Счета-фактуры перевыставлены в 1-м квартале, но отчет о производственных затратах датирован 2-м кварталом: как отразить в учете?

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации.В 1 квартале получен от руководства перечень документов поставщиков, которые будут перевыставлены одному контрагенту. НДС по этим документам к вычету в 1 квартале не предъявлялся, в состав расходов по налогу на прибыль эти расходы не вошли.Как и требует законодательство, даты счетов-фактур на перевыставление совпадают с датами счетов-фактур от поставщика. Все они датированы 1 кварталом, включены в журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур 1 квартала и сданы вместе с налоговой декларацией по НДС за 1 квартал).НО!!! Сам отчет о произведенных затратах, подлежащих возмещению датирован 15.04.2016 г. То есть 2 кварталом. Подскажите, пожалуйста, как провести эту операцию в учете? Отразить расходы на 26 (97) в 1 квартале, а во втором перенести на 76 счет (по дате отчета о затратах)?И какие санкции могут быть за то, что счета-фактуры на перевыставление, хоть и датированы первым кварталом, отражены в декларации по НДС за 1 квартал, а не за второй, когда был подписан отчет о затратах? Может быть ничего страшного в этом и нет...Спасибо большое.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: В 1 квартале получен от руководства перечень документов поставщиков, которые будут перевыставлены одному контрагенту. НДС по этим документам к вычету в 1 квартале не предъявлялся, в состав расходов по налогу на прибыль эти расходы не вошли.

  Добрый вечер
  
  На что документы?Что вы перевыставляли?Услуги?Вы их оприходовали?
  

  Цитата: Как и требует законодательство, даты счетов-фактур на перевыставление совпадают с датами счетов-фактур от поставщика

  Где прописан такой порядок?
  

  Цитата: Все они датированы 1 кварталом, включены в журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур 1 квартала и сданы вместе с налоговой декларацией по НДС за 1 квартал).

  Раз речь про журнал,то вы являетесь агентом?
  

  Цитата: Сам отчет о произведенных затратах, подлежащих возмещению датирован 15.04.2016 г. То есть 2 кварталом.

  Что за отчет?Поясните.
• Здравствуйте, извините, что неясно все описала.
  
  Мы арендуем оборудование. Понесенные нами расходы на ремонт, в соответствии с условиями договора аренды, нам возмещает арендодатель. Мы  перевыставляем эти расходы арендодателю - предоставляем ему отчет о затратах и перевыставляем счет-фактуру поставщика. Дата счета-фактуры на перевыставление должна соответствовать дате счета-фактуры поставщика (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Приложение№ 1, раздел 2, п.1). Счета-фактуры поставщика датированы 1 кварталом, соответственно и перевыставленные счета-фактуры датированы 1 кварталом.
  
   Насколько критично с точки зрения налоговых санкций включение этих счетов фактур в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал (в составе предоставляемого журнала выставленных счетов-фактур), если сам отчет о затратах датирован 15 апреля. Спасибо.
• Добрый день
  Все равно не поняла.
  
  

  Цитата: сам отчет о затратах датирован 15 апреля.

  Цитата: Мы  перевыставляем эти расходы арендодателю - предоставляем ему отчет о затратах и перевыставляем счет-фактуру поставщика. Дата счета-фактуры на перевыставление должна соответствовать дате счета-фактуры поставщика (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Приложение№ 1, раздел 2, п.1). Счета-фактуры поставщика датированы 1 кварталом, соответственно и перевыставленные счета-фактуры датированы 1 кварталом.

  Если счет-фактуры от поставщика 1 кварталом,то почему отчет от 15 апреля?Что за отчет?Что вы там пишите?
• Это отчет агента о расходах на ремонт, подлежащих, в соответствии с условиями договора аренды, возмещению арендодателем. В отчете  пишем, что понесли расходы на такую-то сумму, перечисляем документы поставщика, прикладываем их к отчету + прикладываем перевыставленный счет-фактуру (датированный 1 кварталом) на данные расходы.  Добавляем к расходам свое вознаграждение (которое также прописано в договоре) и отдельный счет-фактуру делаем на свое вознаграждение от 15.04. 
  
  Решение о перевыставлении данных расходов принято 15.04.16. Отчет подписан 15.04.16. А документы, включенные в данный отчет, датированы 1 кварталом.
  
   Насколько критично с точки зрения налоговых санкций включение  перевыставляемых счетов фактур в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал (в составе предоставляемого журнала выставленных счетов-фактур), если сам отчет о затратах датирован 15 апреля. Спасибо.
• Цитата: Добавляем к расходам свое вознаграждение (которое также прописано в договоре)

  В каком договоре прописано про вознаграждение?В договоре аренды?
• Да, это прописано в договоре аренды. Мы можем произвести ремонт, который является обязанностью арендодателя, но за вознаграждение и с возмещением понесенных расходов. Что с нами будет за включение счетов-фактур на перевыставление в журнал учета выставленных счетов-фактур 1 квартал, а не второго, поскольку отчет о затратах от 15.04?) Спасибо.