Выдача и возврат денежных средств подотчетными лицами через корпоративную карту
Добрый день.
Итак, ООО на УСН(15), один учредитель-директор-бухгалтер.
Есть р\с, к нему выпущена карточка, она привязана непосредственно к р\с организации.
Можем вносить выручку, снимать на хознужды и закупку ТМЦ, все операции, кроме з.п и дивидендов.
Есть необходимость произвести закупку товара за нал.
Возможно, товар не понравиться и и вся сумма вернется на р\с обратно.
т.е. фактически картхолдер снимает деньги с р\с через банкомат, получает СЛИП,
расплачивается за товар, получает кассовый чек и товарный чек,
делает авансовый отчет и остаток вносит через банкомат на р\с, опять получает СЛИП.
по хорошему, нужно делать РКО на "подотчет" и ПРК на возврат не израсходованных средств.
Но если нет фактической кассы, и средства физически туда не поступают, а переходят сразу с р\с предприятия непосредственно подотчетному лицу,
нужны ли проводки р\с-касса- подотчетное лицо ? (РКО), ведь есть СЛИП подтверждающий авторизованную выдачу денежных средств с р\с конкретному лицу ...
И несмотря на прямые операции через именную карту с р\с предприятия,
все равно нужно :
1. Писать самому себе заявление на на выдачу средств под отчет;
2. Самому себе выписать РКО, самому утвердить его , и на основании своего же паспорта расписаться в получении денег, которые фактически не получаешь;
2. Потом самому себе выписать ПКО, расписаться в сдачи несуществующих денег в несуществующую кассу, самому ПКО утвердить ..
Как то глупо это.... но придет так делать, писать самому себе и подписывать самому себе ??
Спасибо.
---
Прошу модераторов перенести вопрос в раздел Расчеты / Ведение кассовых операций
Спасибо.
Итак, ООО на УСН(15), один учредитель-директор-бухгалтер.
Есть р\с, к нему выпущена карточка, она привязана непосредственно к р\с организации.
Можем вносить выручку, снимать на хознужды и закупку ТМЦ, все операции, кроме з.п и дивидендов.
Есть необходимость произвести закупку товара за нал.
Возможно, товар не понравиться и и вся сумма вернется на р\с обратно.
т.е. фактически картхолдер снимает деньги с р\с через банкомат, получает СЛИП,
расплачивается за товар, получает кассовый чек и товарный чек,
делает авансовый отчет и остаток вносит через банкомат на р\с, опять получает СЛИП.
по хорошему, нужно делать РКО на "подотчет" и ПРК на возврат не израсходованных средств.
Но если нет фактической кассы, и средства физически туда не поступают, а переходят сразу с р\с предприятия непосредственно подотчетному лицу,
нужны ли проводки р\с-касса- подотчетное лицо ? (РКО), ведь есть СЛИП подтверждающий авторизованную выдачу денежных средств с р\с конкретному лицу ...
И несмотря на прямые операции через именную карту с р\с предприятия,
все равно нужно :
1. Писать самому себе заявление на на выдачу средств под отчет;
2. Самому себе выписать РКО, самому утвердить его , и на основании своего же паспорта расписаться в получении денег, которые фактически не получаешь;
2. Потом самому себе выписать ПКО, расписаться в сдачи несуществующих денег в несуществующую кассу, самому ПКО утвердить ..
Как то глупо это.... но придет так делать, писать самому себе и подписывать самому себе ??
Спасибо.
---
Прошу модераторов перенести вопрос в раздел Расчеты / Ведение кассовых операций
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: фактически картхолдер снимает деньги с р\с через банкомат, получает СЛИП,расплачивается за товар, получает кассовый чек и товарный чек,делает авансовый отчет и остаток вносит через банкомат на р\с, опять получает СЛИП.На мой взгляд, здесь у Вас нет кассовых операций.
Но есть операции с подотчетными средствами.
Итак.
1. Получаете наличные в банкомате:
Дт 71 - Кт 51
2. Тратите подотчетные деньги и в конце концов составляете авансовый отчет (никаких отличий от авансового отчета при получении наличных в кассе):
Дт 41 - Кт 71
Дт 10 - Кт 71
Дт 20 - Кт 71
Дт 26 - Кт 71
Дт 60 - Кт 71
и т.д.
3. Остаток вносите обратно на карту (расчетный счет) через банкомат:
Дт 51 - Кт 71
Теперь на счет оформления документов.
1) Заявление на выдачу под отчет через банкомат формально не требуется. Да и, согласен, в этой ситуации заявление будет выглядеть слегка странно...
2) никаких ПКО и РКО не нужно.
3) записи в Кассовой книге тоже не требуется.
Но, чтобы полностью снять любые вопросы налоговиков, я бы посоветовал составит и утвердить Положение о применении корпоративной карты и выдачи денег под отчет. Где и описать, кто как и с каким оформлением должен что делать...
Успехов! -
Спасибо!
Очень интересный подход,
действительно положение, которое, кроме прочего будет регламентировать основания для снятия денег.
Например заявление от сотрудника, если такой есть.
Или решение , если директор единственный сотрудник.
Посоветоваться бы с налоговой.... 🤔
