Заполнение новой декларации по НДС, если покупатель — физическое лицо

Comments

• День добрый, не очень понятно как вы находясь на ОСНО. не применяете ккм? А ИНН можно найти по паспортным данным на сайте "госуслуги"
• Цитата: не очень понятно как вы находясь на ОСНО. не применяете ккм? А ИНН можно найти по паспортным данным на сайте 'госуслуги'

  Ну применение ККМ не обязательно, т.к. оказываемые нами услуги попадают в список тех, по которым можно выписывать БСО. Так что здесь я, наоборот, ничего страшного не вижу)
  
  А что касается ИНН, то неужели его действительно нужно указывать в декларации? И если все-таки у ФЛ нет ИНН, как быть в таких случаях?..
  И еще: как же "поиск пары" при сверке?
• ... та же самая ситуёвина... только паспорт мы не берем и ккм у нас есть, может больше сверять они будут книгу покупок (т.к. вычет), а реализации (т.к. начисления к уплате) особо и смотреть не будут...
• А зачем вы при наличных расчетах с физиками им счета-фактуры выставляете? Их же в таких случаях составлять необязательно и счет-фактуру заменяет чек или другой выдаваемый вместо него документ, в вашем случае - БСО.
• Цитата: А зачем вы при наличных расчетах с физиками им счета-фактуры выставляете?

  Ну мы не только с физиками работаем, у нас еще и ЮЛ.
  В любом случае НДС то начислить надо
• Добрый день, коллеги!
  Вы немного ушли в сторону от основного вопроса.
  Я сформулирую вопрос более широко:
  "Если розница или услуги населению, кого указывать в разделе 9 новой декларации?"
  Инструкция по заполнению прямого ответа не дает.
  Тогда воспользуемся тем, что есть в этой инструкции.
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: 47.3. В графе 3 по строке 005 отражается порядковый номер записи из графы 1 формы книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 (далее - книга продаж).47.4. В графе 3 по строкам 010 - 220 отражаются данные, указанные, соответственно, в графах 2 - 8, 10 - 19 книги продаж. Показатели по строкам 010 - 220 заполняются в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 8, 10 - 19 книги продаж, установленному разделом II Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137.47.5. В графе 3 по строкам 230 - 280 отражаются итоговые данные по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке "Всего" книги продаж. Строки 230 - 280 заполняются на последней странице раздела 9 декларации.

  Четко прослеживается то, что показатели в разделе 9 декларации по НДС должны полностью продублировать показатели Книги продаж за налоговый период.
  Собственно говоря, ничего удивительного. Ведь раздел так и называется:
  "Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период"
  
  Отсюда вывод: во всех нестандартных случаях нужно смотреть, как в этом случае делается запись в Книге продаж. 
  
  А как у нас в Книге продаж регистрируется розница? Правильно, на основании кассовых отчетов, без счетов-фактур.
  В случае применения БСО существует такой же принцип: в конце дня составляем единый реестрик (отчетик) по продажам за день и сдаем деньги в главную кассу. Во  и здесь вместо счета-фактуры регистрируется этот отчетик или реестрик. И тоже без счетов-фактур.
  
  То, что Вы выдаете каждому заказчику счет-фактуру, это вы себе устраиваете большую головную боль. Ведь теперь вы должны каждый счет-фактуру зарегистрировать в Книге продаж и отразить в разделе 9. Причем на каждый счет-фактуру - отдельный лист...
  Так что, пока не очень поздно, прекращайте выдачу счетов-фактур населению. Достаточно с них и БСО.
  
  Что указывать в отношении ИНН покупателя? А ничего. Нет ИНН и показывать нечего.
  Хотя, конечно, могут быть проблемы при передаче такой декларации в инспекцию...
  Но это уже покажет отчетная кампания... 😀 А апреле 2015.
  
  Но это всё относится только к населению.
  БСО можно использовать в качестве замены ККТ только в случае оказания услуг населению.
  Если Вы оказыаете услуги юридическим лицам (и, даже, в некоторых случаях, ИП) считать это оказанием услуг населению нельзя. Это услуги организациям и услуги ИП. Применение ККТ при наличном расчете с ними обязательно.
  Вот тогда и счет-фактура должен быть. Но в этом случае есть и ИНН и КПП.
  
  Успехов!
• Александр, спасибо за ликбез))