Бухгалтерские проводки при покупке товара у поставщика подотчетным лицом

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, при покупке товара непосредственно у поставщика подотчётным лицом в АО графа "бухгалтерская запись" надо ставить Д-41 К-71? а на оборотной стороне в графе "Дебет счёта, субсчёта" ставим Д-41? - или Д-60?

  
  
  Здравствуйте.
  Думаю,что проводка Д-т 41 К-т 71 не корректна, правильно будет по ав.отчету Д-т 60 К-т 71, а затем на основании приходного документа
  д-т 41 К-т 60
• Абсолютно точно.
  60,1-71,1 оплачен товар подотчетным лицом
  41,1-60,1 поступил товар на склад
• Цитата: Абсолютно точно.60,1-71,1 оплачен товар подотчетным лицом41,1-60,1 поступил товар на склад

  
  
  А почему так? Вроде согласно плану счетов и его инструкции по применению - 71 счет даже не корреспондирует с 60 сч.
• Цитата: Цитата: Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, при покупке товара непосредственно у поставщика подотчётным лицом в АО графа "бухгалтерская запись" надо ставить Д-41 К-71? а на оборотной стороне в графе "Дебет счёта, субсчёта" ставим Д-41? - или Д-60?Здравствуйте.Думаю,что проводка Д-т 41 К-т 71 не корректна, правильно будет по ав.отчету Д-т 60 К-т 71, а затем на основании приходного документад-т 41 К-т 60

  
  
  Добрый день
  Проводка корректна, но не всегда прозрачна.
  Я так делаю, если поставщиком выдан нормальный комплект документов - Торг-12, счет-фактура, чек, ПКО. Приходую как обычную поставку, а в авансовом закрываю оплату Дт 60 Кт 71
  А если поставщиком выдан только товарный и/или кассовый чек, то приходую сразу на счет учета МПЗ с 71 счета
• Добрый день! Если поставите Дт 41 Кт 71, то эта сумма в расчетах с поставщиком фигурировать никак не будет. Соответственно, при сверке взаиморасчетов будут расхожденя.
• Цитата: Цитата: Цитата: Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, при покупке товара непосредственно у поставщика подотчётным лицом в АО графа "бухгалтерская запись" надо ставить Д-41 К-71? а на оборотной стороне в графе "Дебет счёта, субсчёта" ставим Д-41? - или Д-60?Здравствуйте.Думаю,что проводка Д-т 41 К-т 71 не корректна, правильно будет по ав.отчету Д-т 60 К-т 71, а затем на основании приходного документад-т 41 К-т 60Добрый деньПроводка корректна, но не всегда прозрачна.Я так делаю, если поставщиком выдан нормальный комплект документов - Торг-12, счет-фактура, чек, ПКО. Приходую как обычную поставку, а в авансовом закрываю оплату Дт 60 Кт 71А если поставщиком выдан только товарный и/или кассовый чек, то приходую сразу на счет учета МПЗ с 71 счета

  
  
  Если отправлять но Сч.60, тогда как быть с планом счетов и его инструкции по применению? - 71 счет даже не корреспондирует с 60 сч.
• Цитата: Добрый день! Если поставите Дт 41 Кт 71, то эта сумма в расчетах с поставщиком фигурировать никак не будет. Соответственно, при сверке взаиморасчетов будут расхожденя.

  
  
  Если отправлять на Сч.60, тогда как быть с планом счетов и его инструкции по применению? - 71 счет даже не корреспондирует с 60 сч.
• Обратимся к инструкции
  "На выданные под отчет суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств. На израсходованные подотчетными лицами суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов."
  
  Как видим инструкция не запрещает применение сч.60 (или можно 76, он напрямую указан в инструкции), поэтому очевидно, если это какая то разовая покупка в розничной сети, то можно на 41, а если вы ведете расчеты с этим контрагентом регулярно, то лучше все таки сч 60 или 76
• Цитата: Обратимся к инструкции"На выданные под отчет суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств. На израсходованные подотчетными лицами суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов."Как видим инструкция не запрещает применение сч.60 (или можно 76, он напрямую указан в инструкции), поэтому очевидно, если это какая то разовая покупка в розничной сети, то можно на 41, а если вы ведете расчеты с этим контрагентом регулярно, то лучше все таки сч 60 или 76

  
  
  Далее в инструкции (в ред. Приказов Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н, от 18.09.2006 N 115н, от 08.11.2010 N 142н)
  мы видим ...
  Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
  корреспондирует со счетами:
  
  по дебету по кредиту
  
  50 Касса 07 Оборудование к установке
  51 Расчетные счета 08 Вложения во внеоборотные
  52 Валютные счета активы
  55 Специальные счета в 10 Материалы
  банках 11 Животные на выращивании
  76 Расчеты с разными и откорме
  дебиторами и кредиторами 15 Заготовление и приобретение
  79 Внутрихозяйственные материальных ценностей
  расчеты 20 Основное производство
  91 Прочие доходы и расходы 23 Вспомогательные
  производства
  25 Общепроизводственные
  расходы
  26 Общехозяйственные
  расходы
  28 Брак в производстве
  29 Обслуживающие
  производства и хозяйства
  41 Товары
  44 Расходы на продажу
  45 Товары отгруженные
  50 Касса
  51 Расчетные счета
  52 Валютные счета
  55 Специальные счета в
  банках
  70 Расчеты с персоналом по
  оплате труда
  73 Расчеты с персоналом по
  прочим операциям
  76 Расчеты с разными
  дебиторами и кредиторами
  79 Внутрихозяйственные
  расчеты
  91 Прочие доходы и расходы
  94 Недостачи и потери от
  порчи ценностей
  97 Расходы будущих периодов
  99 Прибыли и убытки
  
  но сч.60 здесь нет. КАК БЫТЬ С ЭТИМ?
• Цитата: Цитата: Цитата: Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, при покупке товара непосредственно у поставщика подотчётным лицом в АО графа "бухгалтерская запись" надо ставить Д-41 К-71? а на оборотной стороне в графе "Дебет счёта, субсчёта" ставим Д-41? - или Д-60?Здравствуйте.Думаю,что проводка Д-т 41 К-т 71 не корректна, правильно будет по ав.отчету Д-т 60 К-т 71, а затем на основании приходного документад-т 41 К-т 60Добрый деньПроводка корректна, но не всегда прозрачна.Я так делаю, если поставщиком выдан нормальный комплект документов - Торг-12, счет-фактура, чек, ПКО. Приходую как обычную поставку, а в авансовом закрываю оплату Дт 60 Кт 71А если поставщиком выдан только товарный и/или кассовый чек, то приходую сразу на счет учета МПЗ с 71 счета

  
  
  Абсолютно согласна с Lucky ! Если товар куплен по чеку (нет ТОРГ12 и сч/ф) то делаю проводку Дт 10 Кт 71 😀
• Добрый вечер !
  

  Цитата:но сч.60 здесь нет. КАК БЫТЬ С ЭТИМ?

  
  
  Жить спокойно 😀
  На самом деле, надо понимать основную цель бух.учета - это давать необходимую информацию, удовлетворяющую потребности управленческого персонала. Это не механическое следование инструкции, более того, откройте ее преамбулу - там речь идет о том, что Инструкция дает базовые подходы к методике учета, а если нет подходящей типовой корреспонденции, то можно использовать свою.
  По счету 71 база - это формирование дебиторской задолженности по дебету и ее погашение - по кредиту, а вот уже как гасить - решает бухгалтер в зависимости от конкретной ситуации.
  Выше вам уже коллеги пояснили, что у каждого способа есть свои плюсы и минусы, как делать, определяется конкретной операцией, имеющимися документами, и в конце концом тем, какую информацию вы хотите получить, и как у вас организован учет по отдельным участкам.
  
  P.S. если перетрясать типовые корреспонденции по счетам в Инструкции, то можно и многого не найти, и наоборот, найти весьма занимательные моменты.